Optymalizacja podatkowa na GPW

Do końca roku zostało jedynie 2 miesiące. Powoli więc można zacząć myśleć, co zrobić aby chociaż trochę zmniejszyć podatek giełdowy. Na sposobach unikaniu podatku oraz wyprowadzania zysków gdzieś za granicę się znam, więc skupię się tylko na tych podstawowych metodach, które dostępne są dla każdego i w pełni legalne.

Nakreśliłem więc sobie taki o to plan działania

  1. Podliczenie zysku i oczekiwanego podatku od zysku

To od czego zacznę to podliczenie podatku jaki musiałbym zapłacić w danym momencie gdyby rok podatkowy skończył się już teraz. Do tego muszę znać swój zrealizowany zysk. Wbrew pozorom nie jest to wcale taka łatwa kalkulacja, gdyż wszystkich operacji, których w tym roku robiłem jest naprawdę sporo (jak na mnie). A dodatkowo trzeba też wiedzieć która sprzedaż odpowiada któremu zakupowi. Jeżeli więc sprzedałem nie cały pakiet moich akcji, to zgodnie z metodą FIFO muszę obliczyć po jakiej metodzie dane akcje kupiłem

W skrócie chodzi o to, że w pierwszej kolejności rozliczam akcje najwcześniej kupione a dopiero potem te, które kupiłem później, ale o tym jeszcze napiszę dalej.

  1. Zrolowanie stratnych pozycji

Podatek płacimy od zamkniętych pozycji. Jeżeli więc mamy jakieś stratne pozycje warto więc się zastanowić czy nie zrealizować na części z nich straty i na przykład otworzyć w ich miejsce nową pozycję. W ten sposób zmniejszamy dochód do opodatkowania w danym roku. Warto też wykonać swego rodzaju rachunek sumienia i zastanowić się czy w ogóle warto je jeszcze trzymać otwarte.

I znowu nie jest to łatwy temat, gdyż każda taka operacja wiąże się z kosztami. Im mniejsza spółka tym trudniej jest sprzedać na szybko jej akcje. A jeżeli do tego chcemy potem je odkupić to jakby to robić po występujących cenach kupna i sprzedaży to może się okazać, że koszty są zbyt duże. Z drugiej strony. Jak przymierzymy się do tematu odpowiednio wcześnie to może uda nam się zrobić całą ta operacją nie narażając się na zbyt duże straty.

  1. Rozliczenie wcześniejszych strat

To akurat jest zagadnienie, które trzeba przeanalizować już w następnym roku, ale warto wiedzieć czy zostały jeszcze jakieś straty, które będzie można sobie odliczyć od podatku za rok 2015. Zgodnie z obecnym prawem podatkowym mamy 5 lat na odliczenie strat, z tym zastrzeżeniem, że w jednym roku nie można odliczyć więcej niż 50% straty z danego roku.

  1. Zniżki podatkowe

Tutaj mam na myśli głównie IKZE i sprawdzenie czy wszystkie limity, które pozwolą obniżyć podatek za ten rok zostały już wykorzystane.

Tak więc do działa.

  1. Podliczenie potencjalnego podatku

Na GPW w tym roku używałem zarówno konta maklerskiego jak i konta derywatowego. Inwestowałem ,także przy pomocy kont IKE i IKZE, ale te nie podlegają opodatkowaniu, więc skupię się tylko na tych podstawowych.

Do obliczeń należy wziąć wszystkie transakcje, które zostały zamknięte po 23 grudnia 2014 roku. Wynika to z stąd, że akcje na GPW w 2014 rozliczane były na zasadzie T+3, czyli dopiero 3 dni robocze po zakupie lub sprzedaży fizycznie znajdowały się na naszym koncie lub zostały spisywane z rejestru. Tak więc każda sprzedaż jeszcze przed tą datą rozliczany był jeszcze w 2014 roku.

Aby odliczyć zysk należy wziąć wszystkie akcje, które po tym terminie zostały sprzedane i odjąć od nich cenę po której zostały kupione, nie zapominając przy tym o prowizjach.

Jest to łatwe do zrobienia dla tych akcji w przypadku, których sprzedaliśmy cały pakiet akcji i nie zostało nam nic nierozliczonego. Jeżeli jednak sprzedaliśmy jedynie część z posiadanego pakietu to musimy wspomóc się tzw metodą FIFO, zgodnie z którą najpierw sprzedajemy te akcje, które kupiliśmy na samym początku.

U mnie występują oba przypadki. Zacznijmy od prostszego. 13 sierpnia 2014 roku kupiłem 200 akcji Comperii i 30 marca 2015 roku sprzedałem cały pakiet akcji.

data papier ilość cena wartość prowizja po prowizji
30.03.2015 COMPERIA 200 S 19.99 3 998.00 8.80 3 989.20
13.08.2014 COMPERIA 200 K 18.85 3 770.00 8.29 3 778.29

 

Wiele nie zarobiłem, ale po uwzględnieniu prowizji zostało mi 210,91 PLN i to jest mój dochód, który podlega opodatkowaniu.

Dużo bardziej skomplikowana sytuacja występuję na akcjach Komputronika. Już trochę o tej spółce pisałem w artykule „Czy warto brać stop lossa – Analiza przypadku” . Teraz omówię tylko transakcje z rachunku giełdowego po wykluczeniu transakcji z IKE i IKZE. Wszystkie moje transakcje na tej spółce wyglądają więc w następujący sposób:

 

Data Papier ilość K/S Cena Wartość Prowizja Wartość z prowizją Stan
29.06.2015 KOMPUTRON 160 K 8.50 1 360.00 2.99 1 362.99 1100
29.06.2015 KOMPUTRON 440 K 8.50 3 740.00 8.23 3 748.23 940
23.06.2015 KOMPUTRON 500 K 10.00 5 000.00 11.00 5 011.00 500
03.06.2015 KOMPUTRON 2206 S 11.50 25 369.00 55.81 25 313.19 0
03.06.2015 KOMPUTRON 225 S 11.50 2 587.50 5.69 2 581.81 2206
03.06.2015 KOMPUTRON 310 S 11.50 3 565.00 7.85 3 557.15 2431
03.06.2015 KOMPUTRON 1 S 11.69 11.69 0.02 11.67 2741
03.06.2015 KOMPUTRON 100 S 11.55 1 155.00 2.54 1 152.46 2742
03.06.2015 KOMPUTRON 180 S 11.56 2 080.80 4.58 2 076.22 2842
03.06.2015 KOMPUTRON 203 S 11.56 2 346.68 5.16 2 341.52 3022
03.06.2015 KOMPUTRON 70 S 11.56 809.20 1.78 807.42 3225
03.06.2015 KOMPUTRON 705 S 11.59 8 170.95 17.98 8 152.97 3295
21.04.2015 KOMPUTRON 1228 S 10.40 12 771.20 28.10 12 743.10 4000
21.04.2015 KOMPUTRON 100 S 10.40 1 040.00 2.29 1 037.71 5228
21.04.2015 KOMPUTRON 1242 S 10.40 12 916.80 28.42 12 888.38 5328
21.04.2015 KOMPUTRON 781 S 10.40 8 122.40 17.87 8 104.53 6570
21.04.2015 KOMPUTRON 169 S 10.40 1 757.60 3.86 1 753.74 7351
17.04.2015 KOMPUTRON 500 S 10.30 5 150.00 11.33 5 138.67 7520
17.04.2015 KOMPUTRON 100 S 10.30 1 030.00 2.27 1 027.73 8020
17.04.2015 KOMPUTRON 400 S 10.30 4 120.00 9.06 4 110.94 8120
17.04.2015 KOMPUTRON 150 S 10.31 1 546.50 3.40 1 543.10 8520
17.04.2015 KOMPUTRON 180 S 10.32 1 857.60 2.50 1 855.10 8670
17.04.2015 KOMPUTRON 150 S 10.33 1 549.50 5.00 1 544.50 8850
14.04.2015 KOMPUTRON 50 S 10.30 515.00 1.13 513.87 9000
14.04.2015 KOMPUTRON 633 S 10.30 6 519.90 14.35 6 505.55 9050
14.04.2015 KOMPUTRON 317 S 10.30 3 265.10 7.18 3 257.92 9683
08.04.2015 KOMPUTRON 1582 S 9.26 14 649.32 32.23 14 617.09 10000
07.10.2014 KOMPUTRON 182 S 7.00 1 274.00 2.80 1 271.20 11582
07.10.2014 KOMPUTRON 598 S 7.00 4 186.00 9.21 4 176.79 11764
03.10.2014 KOMPUTRON 35 K 6.32 221.20 0.49 221.69 12362
03.10.2014 KOMPUTRON 745 K 6.32 4 708.40 10.36 4 718.76 12327
24.01.2014 KOMPUTRON 243 K 8.50 2 065.50 4.54 2 070.04 11582
24.01.2014 KOMPUTRON 134 K 8.50 1 139.00 2.51 1 141.51 11339
24.01.2014 KOMPUTRON 600 K 8.50 5 100.00 10.39 5 110.39 11205
24.01.2014 KOMPUTRON 223 K 8.50 1 895.50 5.00 1 900.50 10605
13.11.2013 KOMPUTRON 280 K 8.85 2 478.00 3.64 2 481.64 10382
13.11.2013 KOMPUTRON 164 K 8.85 1 451.40 5.00 1 456.40 10102
27.08.2013 KOMPUTRON 740 K 6.76 5 002.40 11.01 5 013.41 9938
16.10.2012 KOMPUTRON 680 K 4.00 2 720.00 5.99 2 725.99 9198
16.10.2012 KOMPUTRON 1306 K 4.00 5 224.00 11.23 5 235.23 8518
16.10.2012 KOMPUTRON 240 K 3.99 957.60 0.00 957.60 7212
16.10.2012 KOMPUTRON 300 K 3.99 1 197.00 5.00 1 202.00 6972
02.08.2012 KOMPUTRON 5898 K 5.30 31 259.40 64.96 31 324.36 6672
02.08.2012 KOMPUTRON 102 K 5.30 540.60 5.00 545.60 774
16.04.2012 KOMPUTRON 672 K 7.35 4 939.20 10.87 4 950.07 672
09.02.2012 KOMPUTRON 1062 S 9.85 10 460.70 23.01 10 437.69 0
09.02.2012 KOMPUTRON 2522 S 9.85 24 841.70 54.65 24 787.05 1062
09.02.2012 KOMPUTRON 250 S 9.88 2 470.00 5.44 2 464.56 3584
09.02.2012 KOMPUTRON 280 S 10.00 2 800.00 5.36 2 794.64 3834
09.02.2012 KOMPUTRON 191 S 10.00 1 910.00 5.00 1 905.00 4114
05.08.2011 KOMPUTRON 839 K 5.00 4 195.00 9.23 4 204.23 4305
05.08.2011 KOMPUTRON 2561 K 5.00 12 805.00 28.17 12 833.17 3466
20.06.2011 KOMPUTRON 715 K 7.82 5 591.30 10.56 5 601.86 905
20.06.2011 KOMPUTRON 190 K 7.80 1 482.00 5.00 1 487.00 190

 

Specjalnie dałem informację od początku rachunku, który posiadam w DM BOŚ, gdyż tylko w ten sposób wiem, które akcje zostały już rozliczone, a które jeszcze nie. Bardzo przydatna przy obliczeniach jest też tabelka Stan. Wiem dzięki niej kiedy liczba akcji rosła, a kiedy spadała.

Co więc z tej tabelki wynika i co nam jest potrzebne do rozliczenia roku 2015.

  1. Po pierwsze wiem, że wszystkie transakcje, które zostały kupione i sprzedane przed 9 lutego 2012 są już rozliczone. Stan jest równy 0, więc podatek od tej kwoty już został zapłacony kilka lat temu i obecnie nie muszę się już nimi przejmować.
  2. Następnie nieprzerwanie od 16 kwietnia 2012 aż do 3 października 2014 roku tylko i wyłącznie kupowałem akcje powiększając swój stan maksymalnie do 12 362 akcji.
  3. W 2014 sprzedałem 780 akcji po cenie 7.00. To po jakiej cenie je sprzedałem i czy na nich zarobiłem nie ma dla mnie znaczenia przynajmniej w kwestii podatku za rok 2015 gdyż miało to miejsce w 2014. Ma jednak znaczenie dla mnie to zakup których akcji im odpowiada. Zgodnie więc z metodologią FIFO za cenę ich zakupu zostało uznanych pierwszych 780 akcji, które kupiłem od 16 kwietnia 2012 roku.
02.08.2012 KOMPUTRON 5898 K 5.30 31 259.40 64.96 31 324.36 6672
02.08.2012 KOMPUTRON 102 K 5.30 540.60 5.00 545.60 774
16.04.2012 KOMPUTRON 672 K 7.35 4 939.20 10.87 4 950.07 672

 

Tak więc jest to 672 akcje po cenie 7.35 oraz 102 akcje po cenie 5.30 oraz 6 akcji z kolejnej transzy zakupu 5898 po cenie 5.30. I te akcje też już mnie nie interesują. Można nawet usunąć je z excela, aby nie przeszkadzały w obliczeniach.

Z ostatniego pakietu akcji, który już rozliczać będziemy w 2015 zostało mi, więc 5892 akcje kupione po cenie 5.30 i przypadająca im proporcjonalnie prowizja w wysokości 64,89 ( 5892/5898*64,96) czyli wartość transakcji wyniosła 31 292,49 PLN

  1. Patrząc dalej na mój plik excelowy widzę, że 3 czerwca 2015 roku znowu osiągnąłem stan posiadania akcji równy zero, czyli sprzedałem wszystko, co miałem. Potem od tego momentu już tylko kupowałem, ale jeżeli nie sprzedam akcji w 2015 roku to nie będę musiał ich teraz rozliczać. Tak, więc akcje te też można usunąć z excela i w taki i oto sposób zostają nam następujące akcji, które należy rozpatrywać przy obliczaniu podatku.
data papier ilość K/S Cena Wartość prowizja wart z prow Stan
03.06.2015 KOMPUTRON 2206 S 11.50 25 369.00 55.81 25 313.19 0
03.06.2015 KOMPUTRON 225 S 11.50 2 587.50 5.69 2 581.81 2206
03.06.2015 KOMPUTRON 310 S 11.50 3 565.00 7.85 3 557.15 2431
03.06.2015 KOMPUTRON 1 S 11.69 11.69 0.02 11.67 2741
03.06.2015 KOMPUTRON 100 S 11.55 1 155.00 2.54 1 152.46 2742
03.06.2015 KOMPUTRON 180 S 11.56 2 080.80 4.58 2 076.22 2842
03.06.2015 KOMPUTRON 203 S 11.56 2 346.68 5.16 2 341.52 3022
03.06.2015 KOMPUTRON 70 S 11.56 809.20 1.78 807.42 3225
03.06.2015 KOMPUTRON 705 S 11.59 8 170.95 17.98 8 152.97 3295
21.04.2015 KOMPUTRON 1228 S 10.40 12 771.20 28.10 12 743.10 4000
21.04.2015 KOMPUTRON 100 S 10.40 1 040.00 2.29 1 037.71 5228
21.04.2015 KOMPUTRON 1242 S 10.40 12 916.80 28.42 12 888.38 5328
21.04.2015 KOMPUTRON 781 S 10.40 8 122.40 17.87 8 104.53 6570
21.04.2015 KOMPUTRON 169 S 10.40 1 757.60 3.86 1 753.74 7351
17.04.2015 KOMPUTRON 500 S 10.30 5 150.00 11.33 5 138.67 7520
17.04.2015 KOMPUTRON 100 S 10.30 1 030.00 2.27 1 027.73 8020
17.04.2015 KOMPUTRON 400 S 10.30 4 120.00 9.06 4 110.94 8120
17.04.2015 KOMPUTRON 150 S 10.31 1 546.50 3.40 1 543.10 8520
17.04.2015 KOMPUTRON 180 S 10.32 1 857.60 2.50 1 855.10 8670
17.04.2015 KOMPUTRON 150 S 10.33 1 549.50 5.00 1 544.50 8850
14.04.2015 KOMPUTRON 50 S 10.30 515.00 1.13 513.87 9000
14.04.2015 KOMPUTRON 633 S 10.30 6 519.90 14.35 6 505.55 9050
14.04.2015 KOMPUTRON 317 S 10.30 3 265.10 7.18 3 257.92 9683
08.04.2015 KOMPUTRON 1582 S 9.26 14 649.32 32.23 14 617.09 10000
03.10.2014 KOMPUTRON 35 K 6.32 221.20 0.49 221.69 11582
03.10.2014 KOMPUTRON 745 K 6.32 4 708.40 10.36 4 718.76 11547
24.01.2014 KOMPUTRON 243 K 8.50 2 065.50 4.54 2 070.04 10802
24.01.2014 KOMPUTRON 134 K 8.50 1 139.00 2.51 1 141.51 10559
24.01.2014 KOMPUTRON 600 K 8.50 5 100.00 10.39 5 110.39 10425
24.01.2014 KOMPUTRON 223 K 8.50 1 895.50 5.00 1 900.50 9825
13.11.2013 KOMPUTRON 280 K 8.85 2 478.00 3.64 2 481.64 9602
13.11.2013 KOMPUTRON 164 K 8.85 1 451.40 5.00 1 456.40 9322
27.08.2013 KOMPUTRON 740 K 6.76 5 002.40 11.01 5 013.41 9158
16.10.2012 KOMPUTRON 680 K 4.00 2 720.00 5.99 2 725.99 8418
16.10.2012 KOMPUTRON 1306 K 4.00 5 224.00 11.23 5 235.23 7738
16.10.2012 KOMPUTRON 240 K 3.99 957.60 0.00 957.60 6432
16.10.2012 KOMPUTRON 300 K 3.99 1 197.00 5.00 1 202.00 6192
02.08.2012 KOMPUTRON 5892 K 5.30 31 259.40 64,89 31292,49 5892

 

Jak widać usunąłem część akcji, które kupiłem w 2012 roku i sprzedałem w 2014, gdyż zostały już rozliczone w 2014. Usunąłem też te, które kupiłem w 2015 i do tej pory trzymam. Zostały mi jedynie te akcje, które powinienem rozliczyć w 2015 roku. A tutaj matematyka jest już bardzo prosto, gdyż wystarczy od sumy sprzedaży pomniejszonej o prowizję odjąć sumę kupna powiększoną o prowizję i mamy czysty dochód do opodatkowania.

W moim przypadku na akcjach Komputronika kwota ta wynosi aż 57 108,69 PLN.

Z uwzględnieniem pozostałych akcji dochód wyniósł 53 829,22, tak więc w pozostałych przypadkach odniosłem stratę.

W przypadku kontraktów terminowych mój łączny dochód na dany moment za cały 2015 to   -2 689,20, co dalej pomniejsza mój łączny dochód do 51 140,02 PLN.

I na koniec forex, czyli moja zdecydowanie najgorsza inwestycja w całym 2015 roku, gdzie mój wynik na dany moment wynosi -12 809,31 PLN. Tutaj już wszystkie optymalizacje porobiłem a na przełomie października i listopada, pozamykałem ujemne transakcje otwierając w nich miejsce nowe. Nawet parę złotych na tym zarobiłem.

Tak więc na dany moment mój łączny dochód za rok 2015 wynosi 38 330,71 PLN i jeżeli nic bym z nim nie robił to w 2016 musiałbym do fiskusa odprowadzić 7 282, 83 PLN.

  1. Rozliczenie strat z lat ubiegłych

Na to akurat wpływu już nie mam, ale warto wiedzieć o ile potencjalnie uda mi się zmniejszyć podatek z tytuły nierozliczonych strat. Zgodnie z ustawą mamy na rozliczenie straty z danego roku maksymalnie 5 lat z tym, że nie możemy od podatku odjąć więcej niż 50% straty z jednego roku.

W moim przypadku wygląda to w następujący sposób. W ciągu ostatnich 5 lat stratę osiągnąłem jedynie w 2012 roku i wyniosła ona 17 838,90 PLN. Potem w kolejnych latach miałem niewielkie zyski, odpowiednio 1 695,00 PLN w 2013 oraz 4 918,89 PLN w 2014.

Dochód Odliczenia
2012 -17 838,87
2013 1 695 -1695
2014 4 918,89 -4 918,89
Suma -11 224,98 -6 613,89

 

Dzięki stracie z 2012 roku nie musiałem płacić podatku w 2013 i 2014 gdyż wciąż miałem kwotę straty do rozliczenia. Kwota ta w dalszym ciągu jest nierozliczona w wysokości 11 224, 98 PLN.

Tyle jednak nie uda mi się odjąć od podatku gdyż w jednym roku mogę rozliczyć maksymalnie 50% straty z 2012 czyli kwotę nie większą 8 919,44 PLN.

Dobre i to. Tak więc po tych obliczeniach już wiem, że mój dochód do opodatkowania zmniejszy się z 38 330,71 PLN do 29 411,27 PLN a tym samym potencjalny podatek zmalał do 5 588,14 PLN. Walczymy dalej.

  1. Rolowanie strat

To jest jeden z trudniejszych etapów, gdyż po za samym obliczeniem wymaga od nas podjęcia pewnej akcji, które może nas narazić na stratę i nie zawsze jest wykonalna. Ja już częściowo ten zabieg mam za sobą, ale sporo jeszcze przede mną zostało. Ale, o co co mi chodzi?

W dalszym ciągu wiem, że mam dosyć spory podatek do zapłacenia i kolejną metodą, która pozwoli go zmniejszyć jest pozamykanie wszystkich transakcji, które w danym momencie przynoszą mi wirtualną stratę i zamianę ich na rzeczywistą stratę, a w to miejsce otwarcie nowych, które rozliczymy w kolejnych latach.

Oczywiście taka transakcja ma też i parę wad, a największą z nich są koszty. Jeżeli chcielibyśmy to zrobić natychmiastowo to nie tylko zapłacimy prowizję w domu maklerskich, ale też stracimy na spreadzie, czyli różnicy kupna i sprzedaży. Im bardziej płynny papier tym strata ta powinna być mniejsza. Kosztów prowizji nigdy nie unikniemy.

Tak więc warto się zastanowić czy gra w ogóle jest warta świeczki. Jeżeli posiadamy jakiś mało płynny papier, gdzie różnica w cenie zakupu i sprzedaży dostępna na rynku jest z reguły duża to może nam się to nie opłacać. Przynajmniej nie na szybko.

Jeżeli mamy czas to możemy próbować sprzedawać część papierów wystawiając wysoką cenę i czekając na chwilowe wahnięcia w górę a potem na chwilowe wahnięcia w dół aby je odkupić. Może nawet dzięki temu uda nam się i koszty transakcyjne odrobić. Ale może się też i tak zdarzyć, że po sprzedaży akcji kurs już nam odjedzie i nigdy nie kupimy taniej.

Albo jak będziemy to robić w odwrotną stronę czyli najpierw kupować a potem sprzedawać to zostaniemy z nowymi papierami w portfelu a starych nie sprzedamy bo kurs spadnie.

To już są technikalia i każdy musi wybrać własny sposób albo przy okazji się zastanowić czy aby na pewno wszystkie z tych papierów są mu potrzebne i może po ich sprzedaży nie warto już ich kupować więcej.

Dobra. Zobaczmy co mam i zobaczę ile potencjalnie mogę tutaj ugrać.

GPW:

papier ilość śr. cena ostatnia cena rynkowa wartość zysk/strata    
    kupna     na 1 akcji w % w PLN
KGHM 50 90.97 90.72 4 536.00 -0,25 -0.27% -12,5
KOMPUTRON 1100 9,20 sie.80 9 680.00 -0,4 -4.35% -440
PGE 680 15.32 14.14 9 615.20 -1,18 -7.70% -802,4
PKOBP 400 29,04 28.26 11 304.00 -0,78 -2.69% -312
PZU 12 430.95 377.90 4 534.80 -53,05 -12.31% -636,6
Razem -2203,5

 

Do ugrania jest kolejne obniżenie dochodu o około 2 200 PLN. W większości posiadane przez ze mnie akcje są wysoko płynne. Jedynie z Komputronikiem mogą być trudności.

Kontrakty pochodne na GPW

Kontrakt Ilość cena Wartość wartość zakupu prowizja Dochód
FW20Z1520 1 2 046,00 40920 42 020,00 5,50 -1 105,50
FKGHZ15 5 90,7 45350 43162 15 2 173,00
FPKOZ15 2 28,24 5648 6000 6 -358,00
FPZUZ15 1 376,8 37680 40 950,00 3 -3 273,00
FPKOH16 2 28,5 5700 5 700,00 6 -6,00
Razem -2 569,50

 

W przypadku kontraktów do ugrania jest kolejne 2 500 PLN, które mi zmniejszy przychód. Jedyny kontrakt na plusie czyli KGHM i tak zostanie rozliczony w 2015 więc też muszę go uwzględnić

Forex

Tutaj moje możliwości optymalizacji są niewielkie, gdyż większość optymalizacji już zrobiłem wcześniej, co tez i było widoczne w wyniku. Na dany moment mam jedynie następujące pozycje

USDTRY + 675 PLN

DAX + 1 800 PLN

WIG20 – 615 PLN

Tak więc tylko WIG20 PLN, nadaje się do zamknięcia, chociaż w przypadku USDTRY to dużo może się jeszcze wydarzyć, tym bardziej, że dopiero co zamknąłem ujemne pozycje o wartości ponad 12 000 PLN, i w miejsce otworzyłem jedną nową. Jeszcze 2 dni temu pozycja ta była + 5 000 PLN w zysku, a teraz już jest w okolicach 0. Żałuję jedynie, ze nie robiłem optymalizacji w momencie jak pisałem mój wcześniejszy artykuł „Zbliża się największa strata”, kiedy strata była o około 10 000 PLN większa.

Podsumowując z rolowania pozycji mogę potencjalnie zmniejszyć swój dochód o około 5 300 PLN na dany moment i oczywiście będę się starał to zrobić. Jeżeli mi się uda to mój finalny podatek zmniejszy się o około 1000 PLN do kwoty około 4600 PLN.

Więcej pomysłów już nie mam.

Podsumowanie

Tak więc w ramach mojej optymalizacji z początkowego podatku 7 300 PLN, prawdopodobnie zmniejszę go w okolicę 4500 – 4800 PLN, czyli trochę mniej niż 3 000 PLN. Zawsze to coś. Zresztą kwota tutaj jest nieważna. Nawet jeżeli byłoby to 500 PLN i tak warto pewnie kroki podjąć chociażby z tego powodu, że podatek ten jest z natury niesprawiedliwy i nie widzę powodu abym miał go płacić więcej niż trzeba.

Straty mogę rozliczać tylko przez 5 lat a zyski płacę od razu. To jest pierwsza niesprawiedliwość. Kolejną jest to, że straty mogę rozliczać maksymalnie tylko w 50%, natomiast zyski płacę od razu w 100%. I po trzecie kwota, którą inwestuję to i tak są tylko te środki, które mi zostały już po zapłaceniu podatku dochodowego, czyli trochę tak jakbym płacił go po raz drugi.

I na koniec, po 4, patrząc na niektóre decyzje rządzących to mam wrażenie, że oni często traktują inwestorów giełdowych jako swego rodzaju zło, które nie przynosi żadnej wartości dodanej. A po ostatnich wyborach to uczucie się we mnie tylko nasiliło. No nic. Mam, chociaż nadzieję, że nie wpadną na to, aby giełdę zlikwidować, chociaż chyba bym się już nie zdziwił, a pomysł wprowadzenie dodatkowego podatku obrotowego trochę w tym kierunku zmierza.

A i pisałem jeszcze o IKZE. Pamiętajmy również o tej uldze. Nie jest to co prawda podatek giełdowy tylko dochodowy, ale żal go nie wykorzystać. Limity na ten rok wynoszą 4 750,80 PLN. Przelewając tyle na rachunek IKZE potencjalnie oszczędzamy 18% lub 32% w formie podatku za rok 2015. Ja już swój limit wykorzystałem na samym początku, chociaż zastanawiam się jeszcze czy limitów żony nie wykorzystać. To jest jednak transakcja obarczona dodatkowym ryzykiem.

6 thoughts on “Optymalizacja podatkowa na GPW

    1. Tomasz Porada Autor wpisu

      Nie głupie. Niby oczywiste a nie wpadłem na to w zeszłym roku. Będę pamiętał za rok. Dzięki za linka.

      Odpowiedz

Dodaj komentarz

Twój adres email nie zostanie opublikowany. Pola, których wypełnienie jest wymagane, są oznaczone symbolem *